Técnicas de investigación forense en Compliance
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El objetivo de las investigaciones que realizan los auditores forenses en una empresa, es determinar la existencia de algún delito cometido por cualquiera de los miembros de la organización y recopilar las pruebas necesarias para poder iniciar las acciones legales pertinentes.
Existen algunos indicadores que podrían representar una alerta y determinar la necesidad de una investigación profesional, tales como:
- La falta de gobierno corporativo.
- La inexistencia de políticas en cumplimiento o procedimientos escritos.
- La falta de controles internos.
- La existencia de transacciones frecuentes o inusuales con partes relacionadas.
- La existencia de ajustes continuos en los libros de contabilidad.
- El uso de información privilegiada de la empresa.
Por otra parte, algunas de las herramientas de investigación utilizadas por nuestros auditores forenses durante el proceso de investigación interna, incluyen:
- Revisiones de documentos públicos e investigaciones anteriores, en caso de que existan
- Entrevistas al personal de la empresa que esté relacionado con el departamento o bien pueda tener algún conocimiento de los sucesos.
- Fuentes confidenciales.
- Análisis de laboratorio de evidencias físicas y electrónicas: Por ejemplo, análisis del disco duro o bien de la memoria de otros dispositivos electrónicos.
- Vigilancia física y electrónica.
- Operaciones encubiertas.
- Análisis de transacciones
En Calatrava estamos preparados para realizar una investigación interna que apoye a la empresa respecto de cualquier actividad ilicita que pueda afectarla.
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